====== Module M5B : Comptabilité niveau avancé ======
STAR MENORAL - Session M7A - Programme adapté comptabilité


^ Type de document ^ Fiche de déroulé pédagogique  ^ 
| Programme| Comptabilité | 
| Module | M5B : Comptabilité niveau avancé adapté|
| Modalité | A distance | 
| Durée| 3 heures |

===== Pré-requis =====
  * **Connaissances** : Aucune. 
  * **Technique** : A distance, disposer d'un poste informatique équipé d'une caméra, d'un micro, et de haut-parleurs, ainsi que d'une connexion Internet d'un débit suffisant pour cet usage. Gestan sera pré-installé sur ce poste, avec soit une base vierge, soit une copie des données de l'entreprise.

=====Objectifs du module=====

En complément de la dernière formation M5B : 
  *Revoir les opérations comptables courantes
  * Revoir les opérations comptables spéciales (OD, clôture)
  * Exploiter les documents comptables

===== Déroulé du programme =====
  - Revoir les fonctions de base de la comptabilité dans Gestan  : traitement des ventes et achats; calcul de la TVA
  - Revoir les fonctions avancées de gestion comptable : les OD, plans comptables et imputations, journaux, clôture comptable et trésorerie


==== SESSION 1/3 ===
CLOCK **Durée : 1h00**

===== Tour de table =====
CLOCK **Durée : 5mn**

  - Tour de table, présentation des stagiaires et rappel de leur fonction dans l’entreprise.
  - Rappel des objectifs de la formation : 

==== I – Les fonctions de gestion comptable====

=== Gestion comptable des ventes===

__Actions formateur  :__
  - Encaissement des ventes à partir des factures
  - Traitement particulier des avoirs
  - Consultation d'un compte client (facturation, règlement, solde dû)
  - Edition du journal des ventes ou ECR6

__Actions stagiaires :__
  - Encaisser différentes factures : soldée, versement incomplet, différents moyens de paiement
  - Traiter des avoirs : remise commerciale, solder une facture
  - Consulter d'un compte client (générer la balance en PDF)
  - Editer le journal des ventes sur 1 mois

=== Gestion comptable des achats===

__Action formateur  :__
  - création de facture fournisseur, à partir des commandes
  - décaissement et avoir fournisseur
  - liaison comptable sur achats si nécessaire
  - écriture d'encaissement

__Actions stagiaires :__
  - Régler une facture fournisseur en générant une écriture d'encaissement
  - consulter les écritures au débit, retrouver l'écriture d'achat
  - vérifier la liaison pièce-écriture
  - consulter et éditer les journaux d'achat et de banque

=== Suivi de la banque===

__Actions formateur  :__
  - enregistrement du premier relevé bancaire
  - pointage d'opération
  - contrôle relevé/compte banque
  - remise de chèque/prélèvement
  - traitement des virement SEPA

__Actions stagiaires :__
  - pointage d'opérations
  - passer des écritures non pointées après l'arrêté
  - contrôle relevé/compte banque

TIP Insister sur le rôle du contrôle des écritures par rapport au relevé de banque : mise à jour des soldes à une date fixe, contrôle des erreurs/oublis

<WRAP center round info 60%>
**Fin de session - faire signer la feuille d'émargement **
</WRAP>


==== SESSION 2/3 ===
CLOCK **Durée : 1h00**

=== Suivi de la TVA===

__Actions formateur  :__
  - rappel : notion de justificatif de TVA
  - calcul de la TVA
  - édition de la CA3
  - génération de l'écriture de TVA
  - Différentes niveaux de validation et de verrouillage des écritures et des pièces

__Actions stagiaires :__
  - justifier les écritures
  - calcul de la TVA
  - éditer le bordereau CA3
  - (simulation de la déclaration en ligne)
  - générer les écritures de TVA : banque et OD



==== II – Les fonctions avancées de gestion comptable====

=== La saisie d'une OD===

__Actions formateur  :__
  - Rappel : les opérations d'inventaire (réalisées par l'expert comptable) et les possibilités offertes par Gestan
  - Rappel : présentation des écritures d'impayé, d'amortissement et de paie
  - Rappel : édition du journal des opérations diverses.

__Actions stagiaires :__
  - Ecriture de paie

=== Reprise de l'existant (comptes comptables et imputations)===

__Actions formateur  :__
  - Dans le prolongement des écritures d'OD, saisie de la balance d'ouverture dans le même format
  - Chargement d'un fichier 

__Actions stagiaires :__
  -  Récupérer la balance d'ouverture et la mettre au format voulu du cabinet comptable

=== Adapter la comptabilité Gestan au plan comptable défini par l'expert comptable pour l'entreprise.===

__Actions formateur  :__
  - Rappel : présentation des liaisons comptables et des possibilités de liaisons par type client, par régime de TVA ou autre.
  - Création d'une liaison en démonstration

__Actions stagiaires :__
  - Réalisation des liaisons comptables, entre deux sessions.

=== Traitement des régimes spécifiques de TVA (Import/Export UE - Lien avec la DEB)===
__Actions formateur  :__
  - Présentation des régimes de TVA, liés à la fiche client
  - Présentation de l'option d'autoliquidation
  - Présentation de l'option de TVA sur encaissement pour les factures fournisseurs
  - Présentation du menu DEB

__Actions stagiaires :__
\\ Ce sujet ne comporte pas d'action stagiaire (rappel)

<WRAP center round info 60%>
**Fin de session - faire signer la feuille d'émargement **
</WRAP>

==== SESSION 3/3 ===
CLOCK **Durée : 1h00**

=== Journal, balance, grand livre : exploitation===

__Actions formateur  :__
  - Rappel : présentation des documents comptables
  - Exemple de lecture du Grand Livre client, et comparaison avec le menu "informations clients" 

__Actions stagiaires :__
  - A partir de la Balance et d'un grand livre, analyser des comptes de charges et corriger d'éventuelles erreurs

=== Traitement des opérations de clôture, importation de la balance d’ouverture===

__Actions formateur  :__
  - Présentation du menu clôture : calculer le résultat, clore les comptes, les enregistrer, envoyer le FEC de l’année à l’expert comptable, verrouiller les écritures pour empêcher toute modification ultérieure.
  - Importer la balance d'ouverture communiquée par l'expert comptable

__Actions stagiaires :__
  - Contrôles de cohérence
  - importation d'une balance d'ouverture 

TIP Les écritures d'inventaire permettent de régulariser les comptes du compte de résultat et de bilan !

=== Assurer le suivi de trésorerie===
__Actions formateur  :__
  - Rappel : le menu Trésorerie, pour identifier les opérations à venir et les filtrer
  - Comparaison avec le menu Facture

__Actions stagiaires :__
  - Consultation des factures à payer à 15 jours

=== Traçabilité des modifications des écritures et des factures===

__Actions formateur  :__
  - Consultation de l'historique de toutes les modifications
  - Verrouillages mensuel et annuel

__Actions stagiaires :__
  - Verrouiller/déverrouiller

TIP ce genre d'actions peut-être paramétré comme un privilège Admin !


==== Conclusion du module ====

CLOCK **Durée : 10 mn**
<bootnote>
A la fin de la formation :
  * remercier les stagiaires de leur attention
  * effectuer le test QCM (et correction)
  * délivrer les attestations de fin de formation
  * faire signer la feuille d'émargement
</bootnote>

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